Как зарегистрироваться autónomo в Испании в 2026 году: пошаговая инструкция для иностранцев
Как зарегистрироваться autónomo в Испании в 2026 году: пошаговая инструкция для иностранцев
Autónomo — один из распространённых способов законно вести самостоятельную предпринимательскую или профессиональную деятельность в Испании. Этот статус позволяет работать на себя, оказывать услуги, выставлять счета клиентам и вести собственный бизнес без обязательного создания отдельной компании Sociedad Limitada (SL).
Однако для начала деятельности недостаточно просто получить NIE или открыть банковский счёт. Обычно необходимо зарегистрироваться в испанской налоговой службе Agencia Tributaria и системе социального страхования Seguridad Social.
В 2026 году регистрация autónomo включает выбор вида деятельности, заполнение Modelo 036, оформление alta в специальном режиме RETA и определение налоговых обязательств.
В этой статье CASS International подробно объясняет, как зарегистрироваться autónomo в Испании, какие документы понадобятся иностранцу, сколько стоят социальные взносы, какие налоги необходимо платить и каких ошибок следует избегать.
Что такое autónomo в Испании
Autónomo — физическое лицо, которое самостоятельно, регулярно и за собственный счёт осуществляет экономическую или профессиональную деятельность.
Например, в качестве autónomo могут работать:
Программисты и IT-специалисты.
Дизайнеры и маркетологи.
Переводчики и консультанты.
Фотографы и другие специалисты творческих профессий.
Предприниматели в сфере электронной торговли.
Мастера и специалисты бытовых услуг.
Владельцы небольших магазинов.
Специалисты, оказывающие услуги иностранным клиентам.
В отличие от Sociedad Limitada, autónomo обычно действует как физическое лицо и не создаёт отдельное юридическое лицо.
Это упрощает начало деятельности, но одновременно означает, что предприниматель, как правило, отвечает по обязательствам всем своим имуществом с учётом предусмотренных законом ограничений и механизмов защиты.
Может ли иностранец зарегистрироваться autónomo?
Да, но необходимо учитывать гражданство и миграционный статус.
Граждане Испании
Испанские граждане могут зарегистрироваться как autónomo при соблюдении общих требований законодательства и правил, применимых к конкретной профессии.
Граждане Европейского союза
Граждане ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии могут осуществлять самостоятельную экономическую деятельность в Испании на основании соответствующего режима свободного передвижения.
При проживании более трёх месяцев обычно необходимо выполнить требования регистрации гражданина ЕС.
Граждане государств вне ЕС
Для граждан третьих стран принципиальное значение имеет право на самостоятельную трудовую деятельность.
Наличие NIE, туристической визы или даже определённого разрешения на проживание не всегда предоставляет такое право.
Например, обычная резиденция No Lucrativa не разрешает осуществлять трудовую или профессиональную деятельность.
Иностранцу может потребоваться разрешение на проживание и работу por cuenta propia, изменение существующего разрешения или другое законное основание.
Владельцам резиденции Digital Nomad необходимо отдельно проверять условия своего разрешения и применимые правила социального страхования.
Важно: регистрация в Hacienda и Seguridad Social сама по себе не заменяет необходимого миграционного разрешения.
Какие документы нужны для регистрации autónomo
Для стандартной процедуры физическому лицу обычно потребуются:
Действующий DNI или NIE и документ, удостоверяющий личность.
Право на осуществление соответствующей деятельности в Испании.
Número de la Seguridad Social (NUSS/NAF).
Адрес для налоговых и административных целей.
Описание планируемой деятельности.
Соответствующие коды IAE и CNAE.
Банковский счёт для списания социальных взносов.
Прогноз предполагаемого чистого дохода.
Доступ к электронным государственным сервисам.
Для электронной регистрации могут использоваться Cl@ve, цифровой сертификат или другой поддерживаемый способ идентификации.
В зависимости от профессии могут потребоваться дополнительные документы: подтверждение квалификации, членство в профессиональной коллегии, лицензия, разрешение муниципалитета или регистрация специализированной деятельности.
Шаг 1. Проверьте право работать на себя
Перед регистрацией необходимо определить, разрешает ли ваш статус осуществлять деятельность por cuenta propia.
Это особенно важно для иностранных граждан с временной резиденцией.
Если разрешение не предоставляет необходимого права, сначала следует решить миграционный вопрос.
Нельзя исходить из того, что присвоение NIE или получение TIE автоматически позволяет стать autónomo.
Для регулируемых профессий дополнительно необходимо проверить требования к квалификации и профессиональному допуску.
Шаг 2. Определите вид деятельности и код IAE
IAE — Impuesto sobre Actividades Económicas.
При регистрации в налоговой службе необходимо указать соответствующий вид экономической деятельности и его классификацию.
Например, консультационные услуги, торговля, программирование и ремонтные работы относятся к разным категориям.
От выбранной деятельности могут зависеть:
Налоговый режим.
Обязанность начислять IVA.
Применимость удержаний IRPF.
Возможность использования специальных режимов.
Требования к лицензиям.
Дополнительные обязанности перед государственными органами.
При этом большинство autónomos — физических лиц освобождены от фактической уплаты IAE в предусмотренных законом случаях, но это не отменяет необходимости правильно заявить деятельность.
Если предприниматель оказывает несколько разных услуг, может потребоваться указать несколько видов деятельности.
Практический совет: не выбирайте код IAE только по названию профессии. Необходимо сопоставить его с фактическим характером оказываемых услуг.
Шаг 3. Зарегистрируйтесь в Hacienda через Modelo 036
Регистрация в Agencia Tributaria называется alta censal.
Для неё применяется:
Modelo 036 — Declaración censal de alta, modificación y baja en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores.
С 3 февраля 2025 года ранее существовавшая упрощённая форма Modelo 037 отменена.
В 2026 году для соответствующих физических лиц предусмотрены упрощённые инструменты заполнения Modelo 036, включая Censos Web.
Что указывается в Modelo 036
Обычно заявитель сообщает:
Персональные и идентификационные данные.
Налоговый адрес.
Дату начала деятельности.
Вид экономической деятельности.
Код IAE.
Адрес осуществления деятельности, если применимо.
Применимый режим IVA.
Обязательства по IRPF.
Необходимость удерживать налоги при определённых выплатах.
Дополнительные сведения в зависимости от деятельности.
Если предприниматель будет работать с компаниями других государств ЕС, может понадобиться регистрация в Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI).
В соответствующих случаях это позволяет получить включение в систему VIES для операций, подпадающих под правила внутрисоюзного НДС.
Когда подавать Modelo 036
Заявление о постановке на налоговый учёт необходимо представить до начала соответствующей деятельности или возникновения предусмотренных налоговых обязательств.
После успешной подачи рекомендуется сохранить официальный justificante.
Он подтверждает регистрацию заявления и содержит необходимые идентификационные сведения.
Шаг 4. Зарегистрируйтесь в Seguridad Social — RETA
Следующий обязательный этап для обычной самостоятельной регулярной деятельности — регистрация в:
RETA — Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.
Регистрация проводится через электронный портал Seguridad Social — Importass.
Для процедуры Alta en trabajo autónomo необходимо указать:
Вид деятельности.
Код CNAE.
Код IAE.
Дату начала деятельности.
Адрес деятельности.
Предполагаемые чистые доходы.
Базу для расчёта социальных взносов.
Банковские реквизиты.
Выбранную Mutua colaboradora.
Применимые льготы, если заявитель имеет на них право.
Когда нужно зарегистрироваться в RETA
Регистрацию необходимо оформить до начала деятельности.
Как правило, допускается предварительная регистрация в пределах 60 календарных дней до её начала.
На дату фактического начала работы предприниматель должен иметь необходимые регистрации в Hacienda и Seguridad Social, за исключением предусмотренных специальных случаев.
Не следует сначала несколько месяцев выставлять счета, а затем регистрироваться задним числом в расчёте на отсутствие последствий.
Шаг 5. Выберите базу социальных взносов
В Испании действует система расчёта социальных взносов autónomos с учётом предполагаемых чистых доходов.
При регистрации предприниматель сообщает прогноз своих доходов от деятельности.
На его основании определяется соответствующий диапазон, в пределах которого выбирается допустимая база взносов.
Впоследствии возможна корректировка прогноза и базы в установленном порядке.
После завершения соответствующего периода Seguridad Social сопоставляет данные с налоговой информацией и проводит предусмотренную законом регуляризацию.
Если фактические доходы оказались выше прогнозируемых, может возникнуть необходимость доплаты.
Если ниже — при соблюдении условий возможен возврат излишне уплаченных сумм.
Сколько autónomo платит в Seguridad Social в 2026 году
Универсальной фиксированной суммы для всех предпринимателей нет.
Размер ежемесячного взноса зависит от прогнозируемых чистых доходов, выбранной базы, действующих ставок и возможных льгот.
Для расчёта необходимо использовать актуальную таблицу и официальный симулятор Seguridad Social.
Например, два предпринимателя с разным чистым доходом могут платить разные суммы, даже если оба работают самостоятельно и зарегистрированы в одном городе.
Шаг 6. Проверьте право на tarifa plana
Для некоторых новых autónomos предусмотрена льготная система взносов — cuota reducida, часто называемая tarifa plana.
По опубликованным разъяснениям Seguridad Social, базовая льготная сумма составляет 80 евро в месяц в течение первых 12 месяцев при выполнении требований.
При этом в 2026 году необходимо дополнительно учитывать соответствующий взнос по Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), поэтому фактическая сумма списания может превышать 80 евро.
Право на льготу зависит от обстоятельств предыдущей регистрации и других установленных условий.
В частности, учитывается, состоял ли заявитель ранее на учёте в RETA и пользовался ли аналогичной льготой.
В некоторых случаях льготный период может продлеваться при соблюдении требований к доходам и своевременном обращении.
Важно: льгота не применяется автоматически ко всем предпринимателям. Возможность её получения необходимо проверить при регистрации.
Шаг 7. Определите налоговые обязанности autónomo
После регистрации необходимо вести учёт деятельности и представлять налоговую отчётность.
Основные налоги — IRPF и, в соответствующих случаях, IVA.
IRPF — налог на доходы физических лиц
Autónomo обычно облагается IRPF с доходов от предпринимательской или профессиональной деятельности с учётом применимых правил определения налоговой базы.
В зависимости от вида деятельности и налогового режима может возникать обязанность представлять:
Modelo 130 — квартальные авансовые платежи IRPF при прямом методе определения дохода.
Однако Modelo 130 требуется не всем.
Например, для некоторых профессиональных видов деятельности предусмотрено исключение, если установленная доля доходов подвергается соответствующим удержаниям IRPF.
Для отдельных специальных режимов могут применяться другие формы.
IVA — налог на добавленную стоимость
Стандартная ставка IVA на материковой территории Испании и Балеарских островах составляет 21%.
Для определённых товаров и услуг предусмотрены пониженные ставки либо освобождения.
В зависимости от деятельности предприниматель может быть обязан подавать:
Modelo 303 — периодическая декларация IVA.
Modelo 390 — годовая сводная декларация IVA, если для конкретного налогоплательщика не предусмотрено освобождение от её подачи.
При оказании услуг иностранным клиентам правила определения места налогообложения могут существенно отличаться.
Например, услуга компании из другого государства ЕС не всегда облагается испанским IVA по стандартной ставке.
Поэтому для международной деятельности необходимо отдельно анализировать место реализации услуги, статус клиента и применимость механизма reverse charge.
Другие налоговые формы
В зависимости от операций могут потребоваться:
Modelo 111 — удержания IRPF при определённых выплатах.
Другие декларации в зависимости от характера деятельности.
Не каждый autónomo обязан подавать все перечисленные формы.
Перечень определяется налоговым статусом и фактически осуществляемыми операциями.
Шаг 8. Научитесь правильно выставлять facturas
После начала деятельности autónomo должен оформлять счета-фактуры в случаях, предусмотренных законодательством.
Обычная factura содержит:
Номер и при необходимости серию.
Дату выставления.
Данные предпринимателя.
NIF.
Данные клиента в предусмотренных случаях.
Описание товаров или услуг.
Налоговую базу.
Применимую ставку и сумму IVA либо основание неначисления.
Удержание IRPF, если оно предусмотрено.
Итоговую сумму.
Для некоторых профессиональных услуг, оказываемых испанским компаниям или предпринимателям, может применяться удержание IRPF.
Но нельзя автоматически добавлять такое удержание в каждый счёт, особенно если клиент находится за пределами Испании.
Также необходимо учитывать действующие требования к программам выставления счетов и сроки внедрения соответствующих правил электронного учёта.
Шаг 9. Проверьте муниципальные и профессиональные разрешения
Регистрация в Hacienda и RETA не всегда достаточна для начала конкретного бизнеса.
Например, при открытии магазина, кафе, салона красоты или помещения для оказания услуг могут потребоваться:
Declaración responsable.
Licencia de actividad или иная предусмотренная муниципальная процедура.
Санитарные разрешения и регистрации.
Документы о соответствии помещения требованиям безопасности.
Специальные профессиональные допуски.
Точный перечень зависит от автономного сообщества, муниципалитета и вида деятельности.
Для работы из дома также необходимо учитывать фактическое использование помещения, условия аренды и возможные ограничения.
Можно ли стать autónomo без испанского банковского счёта?
Для регистрации в RETA необходим банковский счёт, пригодный для предусмотренного списания социальных взносов.
Вопрос о допустимости конкретного IBAN необходимо оценивать по правилам SEPA и техническим требованиям системы.
При этом для практического ведения бизнеса предпринимателю часто требуется счёт, через который удобно принимать платежи, оплачивать налоги и вести учёт операций.
Наличие отдельного коммерческого счёта не всегда является самостоятельным универсальным требованием для каждого autónomo, но разделение личных и предпринимательских операций существенно облегчает бухгалтерский контроль.
Можно ли одновременно работать по найму и быть autónomo?
Да.
В Испании существует режим pluriactividad, когда человек одновременно работает по трудовому договору и осуществляет самостоятельную деятельность.
Однако необходимо учитывать:
Условия трудового договора.
Ограничения на конкурирующую деятельность.
Наличие необходимого права на работу.
Обязанности по социальному страхованию.
Налоговые последствия совмещения доходов.
В определённых случаях могут применяться специальные правила и механизмы корректировки социальных взносов.
Можно ли зарегистрироваться autónomo с небольшим доходом?
Распространённое заблуждение состоит в том, что при доходе ниже минимальной заработной платы регистрация в RETA якобы никогда не требуется.
Это неверно.
При определении обязанности регистрации учитываются признаки самостоятельной, регулярной и профессиональной деятельности, а не только сумма дохода.
Судебная практика может принимать во внимание уровень заработка при оценке регулярности, но универсального освобождения для любого лица с доходом ниже SMI не существует.
Поэтому нельзя рекомендовать систематически выставлять счета без регистрации только на основании небольшого оборота.
Autónomo или Sociedad Limitada: что выбрать?
Обе формы позволяют вести предпринимательскую деятельность, но имеют существенные различия.
КритерийAutónomoSociedad Limitada
Юридическая форма
Физическое лицо
Отдельное юридическое лицо
Создание компании
Не требуется
Требуется
Регистрация
Обычно проще
Больше корпоративных процедур
Ответственность
Как правило, личная
Обычно ограничена имуществом компании, с исключениями
Основное налогообложение прибыли
IRPF
Impuesto sobre Sociedades
Бухгалтерские обязанности
Зависят от режима
Корпоративный бухгалтерский учёт и отчётность
Социальные взносы
По применимым правилам RETA
Зависят от положения и функций участника или администратора
Нельзя утверждать, что SL всегда выгоднее при определённом уровне дохода.
Выбор зависит от расходов, прибыли, состава участников, предпринимательских рисков, порядка вывода денег и других обстоятельств.
Сколько стоит открыть autónomo в Испании
Обычная электронная регистрация в налоговой службе и Seguridad Social сама по себе не требует обязательной оплаты посреднику.
Однако необходимо учитывать будущие расходы:
Ежемесячные взносы Seguridad Social.
IRPF и применимые налоговые платежи.
IVA, который в обычных случаях учитывается в расчётах с бюджетом.
Услуги gestoría или бухгалтера, если они используются.
Профессиональные лицензии и страхование при необходимости.
Программное обеспечение для учёта и выставления счетов.
Банковское обслуживание и другие расходы деятельности.
Таким образом, отсутствие высокой стоимости первоначальной регистрации не означает отсутствия регулярных обязательств.
Частые ошибки при регистрации autónomo
Ошибка №1. Использование устаревшего Modelo 037
С февраля 2025 года эта форма отменена. В 2026 году необходимо ориентироваться на Modelo 036 и доступные инструменты его заполнения.
Ошибка №2. Регистрация без права работать
Особенно актуально для иностранных граждан, чья резиденция не предусматривает самостоятельную деятельность.
Ошибка №3. Неправильный IAE
Ошибочный код может привести к неверному определению налогового режима и дополнительных обязательств.
Ошибка №4. Отсутствие alta в RETA
Постановка на учёт в Hacienda сама по себе не заменяет регистрацию в Seguridad Social, если она обязательна.
Ошибка №5. Неправильный прогноз дохода
Занижение прогнозируемого дохода без последующей корректировки может привести к доплате взносов при регуляризации.
Ошибка №6. Неправильное начисление IVA
Особенно часто встречается при работе с иностранными компаниями и международными клиентами.
Ошибка №7. Пропуск квартальных деклараций
Даже отсутствие дохода не всегда освобождает от обязанности представить предусмотренную декларацию.
Ошибка №8. Отсутствие контроля уведомлений
Налоговая служба и Seguridad Social могут направлять юридически значимые электронные уведомления.
Предпринимателю необходимо регулярно контролировать применимые каналы связи с администрацией.
Часто задаваемые вопросы
Сколько времени занимает регистрация autónomo?
При наличии документов, права на работу и доступа к электронным сервисам стандартные регистрационные действия нередко можно выполнить за короткое время. Однако это не гарантирует немедленного получения всех профессиональных или муниципальных разрешений.
Можно ли зарегистрироваться онлайн?
Да. Для большинства стандартных случаев доступны электронные сервисы Agencia Tributaria и Importass.
Нужно ли платить взносы, если клиентов пока нет?
Если предприниматель зарегистрирован в RETA и обязан уплачивать взносы, отсутствие клиентов или выручки само по себе не означает автоматического освобождения от платежей.
Можно ли работать с клиентами из других стран?
Да, при наличии соответствующего права на деятельность. Однако необходимо правильно определить правила IVA, IRPF и возможные международные налоговые обязательства.
Нужно ли регистрировать SL для работы на себя?
Нет. Во многих случаях можно вести деятельность как физическое лицо — autónomo.
Можно ли закрыть autónomo?
Да. При прекращении деятельности необходимо оформить соответствующие действия в Hacienda и Seguridad Social с соблюдением установленных сроков и правил.
Можно ли получить residencia por cuenta propia через регистрацию autónomo?
Одна лишь регистрация не создаёт право на проживание. Для граждан третьих стран необходимо отдельно выполнить миграционные требования соответствующей процедуры.
Заключение
Регистрация autónomo в Испании в 2026 году обычно состоит из двух основных административных этапов: постановки на налоговый учёт в Agencia Tributaria и регистрации в Seguridad Social.
Однако перед началом необходимо проверить право на самостоятельную деятельность, выбрать правильный IAE, определить налоговый режим и оценить будущие социальные взносы.
Основная последовательность действий:
Проверить право работать por cuenta propia.
Определить деятельность и коды IAE/CNAE.
Подготовить документы и электронную идентификацию.
Подать Modelo 036 в Hacienda.
Оформить alta en RETA через Importass до начала работы.
Выбрать базу взносов и проверить право на льготы.
Организовать выставление счетов и налоговый учёт.
Проверить дополнительные лицензии и разрешения.
Помощь с регистрацией autónomo в Испании
CASS International предоставляет консультационное и административное сопровождение иностранных граждан и предпринимателей, планирующих самостоятельную деятельность в Испании.
Мы помогаем проверить миграционные основания для работы, определить последовательность регистрации, подготовить документы для Hacienda и Seguridad Social, а также организовать взаимодействие с профильными специалистами по налогообложению и бухгалтерскому учёту.
Отдельное внимание уделяется международной деятельности, иностранным клиентам и ситуациям, когда регистрация autónomo связана с получением или изменением испанской резиденции.
CASS International — консультационное сопровождение иммиграции и предпринимательской деятельности в Испании.
Информация актуальна на октябрь 2026 года. Конкретные налоговые обязанности, размер взносов и необходимость дополнительных разрешений зависят от индивидуальных обстоятельств и характера деятельности.